Retrait crypto en espèces : fonctionnement des distributeurs et règles par pays

Qu'est-ce qu'un distributeur de cryptomonnaies ?

Un distributeur de cryptomonnaies, souvent appelé « crypto ATM » (pour automated teller machine, distributeur automatique), ressemble à un distributeur bancaire. Il ne débite pourtant aucun compte en banque : il échange des espèces contre des cryptomonnaies, ou l'inverse. Ces machines sont exploitées par des sociétés privées, installées dans des commerces, des gares ou des centres commerciaux.

Toutes les machines ne proposent pas les mêmes services. Certaines ne font que vendre du bitcoin contre des billets. D'autres sont bidirectionnelles : elles achètent aussi des cryptomonnaies et versent des espèces, ce qui correspond au retrait proprement dit. La liste des actifs acceptés, les plafonds et les frais dépendent de chaque opérateur.

Comment fonctionne un retrait

Le déroulé est à peu près le même d'une machine à l'autre. L'utilisateur choisit l'opération de vente, sélectionne la cryptomonnaie et le montant. La machine affiche une adresse de dépôt, généralement sous forme de QR code. L'utilisateur envoie les fonds depuis son portefeuille vers cette adresse. Une fois la transaction reçue, avec un nombre de confirmations fixé par l'opérateur, la machine délivre les billets ou un code de retrait.

Dans le sens inverse, pour un achat, la machine demande une adresse de réception, puis accepte les billets et envoie les cryptomonnaies vers cette adresse.

Le prix appliqué intègre la marge de l'opérateur, souvent bien au-dessus de celle d'une plateforme d'échange en ligne. Un cas jugé au Royaume-Uni en donne un ordre de grandeur : selon la Financial Conduct Authority, l'exploitant d'un réseau illégal d'au moins 11 machines appliquait des marges de 10 à 60 %, pour plus de 2,6 millions de livres de transactions entre décembre 2021 et septembre 2023.

Trouver un distributeur

L'annuaire Coin ATM Radar recense les machines par pays et par ville, avec les cryptomonnaies acceptées et le sens des opérations (achat, vente ou les deux). Les cartes en ligne permettent aussi une recherche avec des termes comme « bitcoin ATM ». La répartition est très inégale : l'essentiel du parc se trouve en Amérique du Nord, tandis que la France en compte peu.

Avant de se déplacer, deux vérifications s'imposent : la machine accepte-t-elle la vente, et l'opérateur est-il autorisé dans le pays concerné.

Un cadre réglementaire qui se durcit

Union européenne et France

Échanger des cryptomonnaies contre des euros est un service sur crypto-actifs au sens du règlement européen MiCA. Selon l'Autorité des marchés financiers, les prestataires enregistrés en France sous l'ancien statut de PSAN ont pu poursuivre leur activité jusqu'au 1er juillet 2026. Depuis cette date, seuls les prestataires agréés au titre de MiCA (PSCA) peuvent servir des clients en France. Un exploitant de distributeurs est soumis aux mêmes obligations, dont la vérification d'identité des clients au titre de la lutte contre le blanchiment.

Royaume-Uni

Le 11 mars 2022, la Financial Conduct Authority a indiqué qu'aucune des entreprises crypto enregistrées auprès d'elle n'était autorisée à proposer des distributeurs. Toute machine en service au Royaume-Uni fonctionne donc illégalement, et le régulateur demande aux consommateurs de ne pas les utiliser. Le gendarme britannique a depuis engagé des poursuites : l'exploitant cité plus haut a plaidé coupable de cinq infractions en septembre 2024.

États-Unis

Les États-Unis restent le premier marché des distributeurs crypto, mais plusieurs États ont choisi de les interdire en raison des escroqueries visant des personnes âgées. Au Minnesota, une loi interdit les kiosques de monnaie virtuelle à partir du 1er août 2026 ; les exploitants doivent retirer leurs machines des lieux publics avant le 31 décembre 2026, selon la Chambre des représentants de l'État. Dans l'Indiana, une loi d'urgence entrée en vigueur le 10 mars 2026 a mis à l'arrêt environ 800 machines, selon Indiana Public Radio.

Ce que dit la fiscalité

Retirer des cryptomonnaies en espèces revient à les vendre. Dans la plupart des pays, cette cession est un fait générateur d'impôt, que la vente passe par une plateforme ou par un distributeur.

En France

Les plus-values de cession d'actifs numériques relèvent de l'article 150 VH bis du Code général des impôts. Les particuliers dont le total des cessions de l'année n'excède pas 305 euros sont exonérés. Les échanges d'une cryptomonnaie contre une autre, sans soulte, ne sont pas imposés l'année de l'échange. Le gain est calculé sur l'ensemble du portefeuille, en rapportant le prix de cession à une fraction du prix total d'acquisition.

Selon l'article 200 C, ces plus-values sont imposées au taux forfaitaire de 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu, sauf option globale et irrévocable pour le barème progressif. Les prélèvements sociaux s'y ajoutent.

Côté déclaratif, les gains et pertes se déclarent sur le formulaire 2086 (Cerfa 16043), joint à la déclaration de revenus. Les comptes d'actifs numériques ouverts auprès de prestataires étrangers se déclarent sur le formulaire 3916-3916 bis. Un compte non déclaré expose à une amende forfaitaire de 750 euros, portée à 1 500 euros si sa valeur dépasse 50 000 euros, selon Service-Public.gouv.fr.

En Espagne

Les gains issus de la vente de cryptomonnaies par un résident entrent dans la base imposable de l'épargne. Pour les revenus de 2025, l'Agencia Tributaria applique un barème en deux parts identiques, étatique et autonomique. Additionnées, elles donnent les taux suivants :

• 19 % jusqu'à 6 000 euros ;
• 21 % de 6 000 à 50 000 euros ;
• 23 % de 50 000 à 200 000 euros ;
• 27 % de 200 000 à 300 000 euros ;
• 30 % au-delà de 300 000 euros.

En Suisse

Pour un particulier, les gains réalisés sur des cryptomonnaies détenues dans la fortune privée sont des gains en capital non imposables, et les pertes ne sont pas déductibles, selon l'Administration fédérale des contributions. Les avoirs restent soumis à l'impôt cantonal sur la fortune, à déclarer à leur valeur de fin d'année. L'exonération tombe lorsque la fréquence des opérations, leur ampleur ou leur financement font de l'activité une activité indépendante : les gains deviennent alors un revenu imposable.

Les points de vigilance

Trois éléments ressortent des sources officielles. D'abord, l'opérateur doit être autorisé dans le pays : au Royaume-Uni, aucune machine ne l'est. Ensuite, la vérification d'identité est la règle chez les opérateurs régulés, au titre de la lutte contre le blanchiment. Enfin, les distributeurs sont un canal privilégié des escroqueries : les interdictions votées aux États-Unis répondent à des fraudes où des victimes sont poussées à déposer des espèces dans une machine au profit d'un escroc.